Судебная финансово-экономическая экспертиза

5000,00 

Пример выпускной квалификационной работы по юриспруденции по теме: «Судебная финансово-экономическая экспертиза». Объем работы 76 страниц.

Описание

Пример выпускной квалификационной работы по юриспруденции, включающий введение, 3 главы, заключение, список нормативных правовых актов и список литературы. Общий объем работы 76 страниц.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы экспертного исследования по делам о льготном кредитовании

  1. Правовое регулирование льготного кредитования
  2. Экономическая характеристика льготного кредитования
  3. Предмет экспертного исследования по делам о льготном кредитовании

Глава 2. Практические аспекты экспертного исследования по делам о льготном кредитовании

  1. Объекты и информационное обеспечение исследования льготного кредитования
  2. Методическое обеспечение исследования льготного кредитования
  3. Проблемы исследования льготного кредитования и направления их решения

Заключение

Список НПА

Список литературы

Выдержка из работы:

Актуальность темы исследования обусловлена динамичным развитием банковской деятельности, а также одного из наиболее важных направлений банковской деятельности – кредитования. Во многом развитие кредитования обусловлено современными тенденциями развития экономической сферы, появлением значительного числа новых предложений кредитных продуктов на рынке финансово-кредитных услуг. Происходящие изменения в финансово-кредитной сфере Российской Федерации, приводят к тому, что с ростом количества операций кредитования увеличивается количество выданных кредитов, а также их размер.

Вместе с ростом количества выданных кредитов, в том числе, и льготных кредитов, увеличивается и доля просроченной задолженности, что с течением времени может привести к существенной нестабильности экономики. В настоящее время тенденции роста показателей просроченной задолженности по кредитам в Российской Федерации имеют угрожающий характер. Иначе говоря, развитие банковской сферы, кредитных отношений в Российской Федерации сопровождаются ростом количества экономических преступлений, злоупотреблений в финансовой сфере. Указанные преступления причиняют ущерб государству, иным субъектам, приводят к разрушению и дестабилизации финансовой системы.

Значительное число преступлений, злоупотреблений связано с льготным кредитованием. Существенным образом увеличилось число судебных разбирательств, связанных с невозвратом кредитов, неуплатой процентов, совершением неправомерных действий заемщиками. Соответствующие дела рассматриваются как в арбитражном, так и в гражданском процессе, данные дела связаны с невыполнением условий кредитных договоров (неуплатой процентов, кредитных средств) физическими и юридическими лицами.

Чтобы получить льготные кредиты субъекты хозяйственной деятельности могут идти на подлог с целью соответствия требованиям к получению льготного кредитования. Также достаточно часто встречаются случаи искажения информации и расходования кредитных средств на цели, которые не предусматриваются кредитным договором. Существуют также иные способы совершения преступлений, связанных с льготным кредитованием. Такие преступления могут быть достаточно сложными, включающими в себя большое количество субъектов, подставные компании, кредитные учреждения и др. При доказывании, исследовании всех обстоятельств произошедшего, большое значение имеет применение такого эффективного инструмента, как судебная финансово-экономическая экспертиза.

Актуальность настоящего исследования подтверждается также тем обстоятельством, что к настоящему моменту не сформированы должным образом теоретические и методические основы экспертного исследования по делам о льготном кредитовании, поскольку не сформирован понятийный аппарат данного вида судебной экспертизы, предмет, объекты, решаемые задачи и др. Данные обстоятельства оказывают негативное влияние на возможности суда по получению необходимых доказательств по делу, посредством назначения и проведения судебной экспертизы. Отсутствие единых концептуальных основ судебной финансово-экономической экспертизы по делам о льготном кредитовании противоречит существующим требованиям процессуального законодательства об организации и производстве судебных экспертиз.

Заключение

В Российской Федерации принято большое число нормативных правовых актов, регламентирующих отдельные направления льготного кредитования. Льготным кредитованием могут воспользоваться хозяйствующие субъекты, которые осуществляют деятельность в определенных сферах, отраслях, а также соответствующие определенным, предусмотренным законодательством требованиям. В частности, льготное кредитование предоставляется субъектам, осуществляющим деятельность в определенных отраслях промышленности, субъектам малого и среднего бизнеса, осуществляющим инновационную, высокотехнологическую деятельность, системообразующим организациям.

Система правового регулирования льготного кредитования, включает в себя преимущественно подзаконные правовые акты (постановления Правительства РФ), что обусловлено тем обстоятельством, что льготное кредитование рассматривается как значимая мера поддержки бизнеса, которая должна реализоваться оперативно в случае возникновения значимых проблем или необходимости поддержки определенных отраслей экономики. Принятие федерального закона в таких условиях будет осуществляться достаточно длительное время.

В работе определены экономические и политические аспекты развития льготного кредитования в Российской Федерации. Рассматривая экономическую характеристику льготного кредитования необходимо отметить, что в результате предоставления льготного кредита заемщик фактически получает более дешевый кредит, но с детализированными целями для дальнейшего использования. Программы льготного кредитования имеют существенную значимость в период кризиса и рассматриваются как значимая поддержка субъектов хозяйственной деятельности.

Поддержка со стороны государства при предоставлении льготного кредитования помогает компаниям решать классические бизнес-задачи: открывать и расширять производства, модернизировать мощности и внедрять новые технологии, увеличивать прибыль и повышать рентабельность.

Внедрение программ льготного кредитования способствует созданию новых рабочих мест, стимулирует приток в экономику частных денег, внедрению инноваций, развитию инфраструктуры и в итоге способствует экономическому росту страны.

В качестве основных экономических причин развития льготного кредитования определены следующие:

— Осуществление рефинансирования существующей ссудной задолженности заемщиков. Применение льготного кредитования в данном случае обусловлено кризисными ситуациями, имеющими место в экономике в целом или в отдельных отраслях экономики. Как правило, в целях осуществления рефинансирования создается специальный опорный банк, который реализует соответствующие программы льготного кредитования. К числу особенностей данного направления льготного кредитования можно отнести то обстоятельство, что реализуемые в его рамках программы льготного кредитования имеют закрытый характер, открытый отбор заемщиков в рамках таких программ не предполагается;

— Повышение экономического потенциала субъектов малого и среднего бизнеса. Указанное направление признается одним из наиболее значимых в современных условиях развития экономики страны, значимость данного направления подчеркивается в большом количестве различных нормативных правовых актов. Данное направление имеет значительную важность в условиях экономической нестабильности;

Пополнение оборотных средств. Реализация программ льготного кредитования имеет большую значимость в кризисных ситуациях, когда организации сталкиваются со значимыми проблемами развития, сокращают производство или останавливают деятельность. Данное направление льготного кредитования осуществляется в целях повышения ликвидности предприятий, обеспечения финансовой поддержки в сложных экономических условиях;

— Уменьшение процентных ставок по кредитам. Данное направление льготного кредитования осуществляется в целях субсидирования ранее заключенных кредитных договоров, оказания финансовой поддержки тем предприятиям, которые осуществляют деятельность в тех отраслях экономики, в которых произошли значительные изменения. В целях снижения деструктивного влияния указанных изменений осуществляются данные программы льготного кредитования, направленные на снижение экономических рисков;

— Увеличение спроса на недвижимость. Данное направление реализуется в рамках льготной ипотеки и преследует две цели: помощь  застройщикам и помощь населения. За счет применения льготной ипотеки увеличивается доступность жилья.

Экономические причины развития льготного кредитования, внедрения новых льготных кредитов обусловлены не только состоянием отдельной отрасли, в которой внедряется льготное кредитование, но и состоянием экономики в целом. Чаще всего государство использует льготные кредиты в случаях резкого ухудшения в экономики, что может привести к ухудшению финансового состояния или даже разорению организаций.

Понятие предмета экспертного исследования по делам о льготном кредитовании имеет важное практическое значение, так как его отсутствие может негативно отражаться на процессуальных и организационных моментах практики производства экспертизы. Например, перед экспертом могут быть поставлены вопросы, выходящие за пределы его компетенции. В настоящее время отсутствует четкое определение понятия «экспертное исследование по делам о льготном кредитовании». Основываясь на существующих подходах к определению понятия «предмет экспертизы» сделан вывод о том, что предметом экспертного исследования по делам о льготном кредитовании выступают обстоятельства и факты получения и использования кредитных средств заемщиками по договорам кредитования с льготной ставкой и связанные с этим операции, устанавливаемые на основе применения специальным субъектом – экспертом специальных знаний в области экономики и финансов, финансового анализа и кредита при исследовании отраженной на материальных носителях экономической информации.

По делам о льготном кредитовании типичными ситуациями являются  необоснованность предоставления кредитных средств; невозврат кредитных средств; нецелевое использование заемных средств; представление заемщиком недостоверной информации при получении льготного кредита; совершение заемщиком действий мошеннического характера при получении льготного кредита.